保险精算理论及应用探讨

付霄

摘要:市场经济不断发展,保险作为当代社会风险处理重要方式之一,被世界普遍采纳。保险现代化发展进程中,科学的理论方法,在评估未来风险等方面发挥着积极作用。其中精算理论以其自身科学性优势,成为保险业发展的重要依据。文章从精算与保险精算理论内涵入手,对其在社会保险、养老计划制定等方面的应用进行探讨,旨在为保险现代化发展提供更多支持。
关键词:保险 精算理论 应用
前言
现代商品社会中,市场主体之间的竞争愈发激烈,为了将风险降至到最小,保险应运而生。精算理论是一种现代理论方法,为保险业现代化发展提供了巨大的推动作用。但目前,很多人对于保险精算理论认识不够充分,并未意识该理论应用重要价值。因此通过对保险精算理论及其应用的研究非常重要,能够帮助我们进一步了解保险精算理论内涵。
一、精算与保险精算理论概况
(一)精算。所谓精算,主要是指在經济学基本原理基础之上,运用现代数学、统计学及法学等多种科学方法,对各类经济活动中可能发生的风险进行分析和评估,是现代保险、金融行业稳定发展的重要基础。精算学最早起源于17世纪末期,是一门正式的数学学科。由于资金被存储起来以备将来保险金支付,需要评估未来不确定事件,如随着年龄增长,死亡率也会随之增加,可以通过保险精算,合理进行存储和投资基金,以此来应对未来可能遇到的健康风险。
(二)保险精算理论。保险精算与保险基本原理具有类似之处,都充分运用了概率论知识及大数定律。不过保险精算,作为保险经营基础定价环节,必须的技术壁垒,在上述知识运用上,更加强调计算与统计,从数理理论层面上构建体系框架。在具体精算中,主要运用大数定律。其中切比雪夫大数定律,假设X1、X2……Xn,是相互独立随机变量构成的序列,每个随机变量都具有有限方差,即:
Var(X1)≤C
该定律强调的是,面对大量随机因素平均效果与数学期望存在较大偏差的可能性逐渐减少。从风险层面来看,它表明如果以Xi表示第i个风险单位的未来损失,当n很大时,那么损失与期望值最为接近,故保险人会将未来损失期望值视为保险费支付的重要依据。在保险学解释中,当保险人承包了n个独立的保险标的后,虽然每个风险单位实际损失与期望值存在差别,当风险聚集到一定程度后,那么保险费将足够支付保险人未来的损失赔偿。理论中,年金是在特定时间范围内支付等额的付款,日常生活中的汽车、房屋贷款等都是年金支付的具体表现。就以往来看,年金是指每年支付的款项,由付款和时期构成,而风险年金没有特定时间,如生命年金,只有人活着才能够支付。
二、保险精算理论应用
保险是一门社会学科,属于经济范畴,是保险人通过集中保费、建立风险基金,用以补偿被保险人可能遭受到的经济损失。针对经营保险业务的公司,在日常经营管理过程中,如计划、统计及财务等方面,精算在其中应用都非常广泛。
(一)保险费率计算。根据保险精算理论,能够科学厘定各类险种保险费率,且能够计算出责任准备金,支付准备金。同时,还能够根据经济环境变动趋势,为保险投资决策提供科学的数据参考。如随着经济快速发展,我国生态环境污染愈发严重,自然灾害频繁,保险公司开始拓展巨灾保险。基于精算理论,对于巨灾保险费率的计算,要从巨灾保险概念入手,构建合适的精算模型,最终厘定出被保险人需要承担的保险费率。在实践中,要考虑模型构建涉及到的各类因子,如成本、安全及折扣因素,同时结合各类政策构建出精算模型。即:
根据该公式,能够计算出巨灾保险基准费率。如针对福建地区,由于该地区属于台风高风险地区,保险费率相对要高。为了调动人们参保积极性,政府可以根据物价指数等对强制要求购买台风保险的被保险人,通过财政补贴等途径,进一步提高消费者的购买能力。
(二)社会保障。精算在社会保障中也发挥着积极作用。目前,很多国家专门设置了社会保障工作部门与组织,建立专门的精算制度。同时,部分国家定期聘请精算师进行社会保障工作。在实践工作中,精算师会通过对社会保障项目未来财务收支情况进行预测,评估制度偿付能力及可持续发展能力,同时还能够预测可能会出现的不确定性因素对自身产生的影响,从而为制度改革提供更多依据和支持。
(三)养老保险计划。近年来,我国老龄化趋势愈发严峻。精算在养老金计划中的应用,需要与计划发起人予以充分沟通和交流,明确计划目标与原则。同时在此基础上,充分考虑法律法规的限制,对计划类型、参保要求等规划设计提出更多建设性意见。通过这种方式,精算师能够运用精算理论,对设定的目标进行费率计算,且能够对最终制定的评估计划与法律法规是否存在冲突进行判断,从而保证计划合规性。
养老保险中,预测未来人员养老年限,对于确定筹资模式等具有重要意义,其中基础工作就是编制生命表。生命表建立在人口生存、死亡资料基础之上。因此基于保险精算理论,要要想确定整体人口平均寿命,要充分收集和了解整个城市人口出生至死亡时间,并从中总结出稳定的统计规律特点,以此作为养老保险计划制定的重要标准。除此之外,保险精算理论在使劲应用中,还能够预测灾害损失,判断出本企业的偿付能力,为防灾技术提供更多支持,参与防灾、防损等工作中。
结论:根据上文所述,目前,国内保险事业正处于发展阶段,保险精算计算基础和力量相对薄弱,与国外发达国家存在较大的距离,特别是精算师职业发展滞后,在很大程度上影响精算理论发挥积极作用。因此国内要加大对精算师队伍培育,加大对保险精算的重视度,鼓励他们之间进行沟通和交流。随着保险精算理论不断发展,其在养老保险计划中的应用愈发突出,为我国老龄化问题解决贡献了力量。同时,在社会保险、保险费率计算等方面也得到有效应用,从而促进我国保险事业不断发展。

标签: 消费经济研究论文

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