浅论物流企业债权风险的管控

何宁

物流企业在当今的社会中有着极为重要的现实作用,物流企业在发展中正从小规模企业逐步转变为综合型大企业,生产过程中直接成本的现金支付与生产制造企业压缩的物流费用造成诸多现实问题,导致物流企业会面对现金流紧张,抗风险能力降低,债权风险的提高。构建有效的、切实可行的债权风险管控体系是当前物流企业的经营、发展过程中需要重点研究的现实问题之一。基于上述原因,文章对我国物流企业债权风险管控的具体构建方式进行详细的探究,希望能够对完善我国物流企业资金管理、减低债权风险。

在当今社会的发展过程中,我国正持续推进供给侧结构改革,管理转型是企业的发展中所面临的首要任务之一,物流企业的发展,其自身债权风险的管控能力需要得到进一步的增强。不同的企业在发展过程中,能够建立与其自身企业特色相符合的债权风险管控体系,并且将各类创新型的风险管控手段有效落实执行,是在维持资金稳定、平衡良好债权债务关系的先决条件。

债权风险是指在债权实现过程中存在的现实风险(包括信用风险)及潜在的将来风险。债权不同于物权、知识产权——权利人不能自主决定权利所体现的利益目的,也不能支配和运用权利法去实现利益,而是通过依赖债务人的履行行为实现。债务人的资信情况与履行义务的整体外部环境,都会给债权造成影响——即由债权本身性质决定,也受债权履行外部因素的作用。

我国物流行业主要的综合业务是以各类运输为主,仓储等供应链管理等项目在多数物流企业中,仅仅是辅助项目。低价成为竞争的主要手段——这种低端、无序的竞争,在目前的物流行业中比比皆是。

物流企业具有较为突出的复杂性且多样化特征,与传统的经营企业相比,其自身所拥有的债权具有一定程度差异。一般企业的债权主要是对商品进行销售或者提供相应的劳务赊销款项,重点在于赊销款项所带来的影响生产进度及平衡各个生产项目之间资金使用的比例。而物流企业主要以货物的运输为主,需要通过相应的债权风险管控,才可使降低资金的占用率,进而防止资产流失。从风险防控角度进行详细的分析,物流企业的债权范围不应仅仅局限于应收账款,而需要对应收票据等诸多内容进行综合性的分类与实施。

一、对当前物流企业债权风险管控的现状的分析

(一)对债权风险事前管控角度的分析

目前我国物流企业尚未形成具有高度统一性的信用评价体系,也没有形成相应的合同管理体系,而物流企业现有的资信评价及相应的合同管理评价标准不一、内容范围也不尽相同,致使部分物流企业无法进行有效的债权风险事前管控,特别是无法对客户资信评价进行分析。一是部分物流企业虽然建立对客户资信的评价制度,但审批流程执行不到位,无法对相应的制度进行严格化的实施。二是大部分物流企业在发展过程中,虽能构建相应的评价制度及方法,但在具体的开展业务过程中,由于生产制造企业占强势地位,物流业议价能力低,导致物流企业无法按照制度进行严格化的实施,在经营收入与债权风险上利弊权衡上,往往偏向于增加经营收入。三是部分物流企业在发展过程中根本没有相应的评价制度及管理办法,对客户的信用评价仅仅依靠主观判断,受业务人员的个人能力和责任心的影响严重。

正是由于构建对客户的信用评价制度以及相应的审批流程的不完善性,致使许多物流企业对于债权无法进行综合性的判断与管理,同时如果债务人在发展中出现资金短缺或者存在各类恶意诈骗行为时,物流企业则更加无法对相应的债务内容进行事前分析。

从合同管理角度,目前大部分物流企业对合同管理和合同风险越来越重视,但部分物流企业仍无法对构建全面的合同管理制度,没有针对合同的合法合规性性制定全方位、多角度、体系化的审查制度;针对现有的制度在实际落实执行时也存在执行不到位、监管不严格、审查走形式的问题,甚至出现无合同的现实情况,一旦发生纠纷,债务人对债务恶意拖欠,债权人根本无法进行相应的维权工作。另一方面,物流合同条款的不齐全以及内容的不规范性,导致债权人无法对合同细节内容进行详细约定,也将使债权人无法在债务人拖欠债务时进行维权,增加了催收的难度,使债权风险率大幅增加。

(二)债权风险管理角度的探究

目前,很多物流企业没有建立高度信息化的债权风险预警方式。企业的财务部门及相应的内审部门对客户的了解不深,信息不对称的问题严重,无法对日常生产经营工作进行综合性的风险预警。另一方面,由于无法缺乏优质的信息化工具,各级人员在业务进行过程中往往无法及时了解到本单位存在的逾期债权信息,进而导致在无法对债券风险进行有效的控制。

(三)债权社会风险的分析

在当前物流企业的债權风险管控仍然停留在对单个企业或单个债权的研究上,无法整合总公司附属企业以及基层单位的所有信息,没有构建三级债权管理模式,进而整体物流企业各个层级之间的纵向债权风险在本企业范围内的信息传递不通畅,使得全企业内部对于同类债权以及相应同类的债务单位无法进行综合性的横向比较,使整体公司的发展中所存在的各类风险大幅度增加。

二、有效管控债权风险的方式

在当今社会的发展中,我国已经进入到高度的数字经济发展模式,信息化特征进一步的凸显。而物流企业在这个过程中正处于从速度发展转向质量发展转型的现实过程中,为此,物流企业构建资信评价、过程管控和事后盯控的完善的债权风险管控系统成为了必然。

(一)构建统一的资信评价体系及相应的合同管理体系

物流企业在目前的卖方市场经济环境下,处于被动和弱势地位。在与生产制造企业的合作过程中,往往要与制造企业签订月结、季结甚至收取远期承兑汇票的运输合同。短则两个月,长则一年才能按合同收回债权。所以,物流企业务必要严把企业资信评价关,对合作的生产制造企业认真进行甄别。首先,可以通过第三方软件如企查查等对合作的生产制造企业的经营情况进行了解,了解该企业是否涉及较多的经济诉讼或是行政处罚案件,也可了解该企业的实际出资和股东构成情况等。需要注意的是,目前一些较大的生产制造企业会出资成立一间下属物流企业来负责本企业的物流总包业务,虽然成立的物流企业有强劲的股东背景,可一旦所有股东均履行了出资责任的话,经营风险还是需要这间物流企业独立承担的。所以,其他物流企业在与这类型的企业合作时,也要对其资信情况进行审慎审查。

此外,物流企业要高度重视统一的合同管理体系的建立,在合同管理体系的具体建立完善过程中,需要对审批、授权、法律审查等诸多环节进行详细的安排。鉴于物流企业的营销人员普遍分布广泛且素质参差不齐,需要由企业制定标准统一的合同的文本,在各类业务的办理过程中,均需签订统一标准的合同文本。通过搭建信息化管理平台,高度统一的资信评价体系,相应的合同管理体系和物流企业的业务管理体系能够具有高度的信息化特征,以此使企业在发展过程中通过信息化手段增强其自身所拥有的债权风险防控能力。

(二)实施债权风险的实时预警机制

在物流企业的经营、发展过程中,需要建立和整合有效的覆盖全业务流程的信息化管理平台,债权风险能够在业务流程管理中可以起到预警指标的作用,使得物流企业的债权情况能够在业务流程中得到有效的预警或进行必要的人为干预。当债权出现逾期情况,构成风险时,信息化平台能够自动提示信息推送至相应业务部门及具体的经办人员,并且督促相应的经办人员对及时开展清收债权工作。同时,信息化平台也可以根据管理权限和权限设置,将逾期债权信息定期推送至相应级别的管理人员手中,使各级管理人员能够对本企业所存在的逾期债权情况进行综合性的掌握,从而使其在经营过程中能够对债权风险进行有效的回避,也能够重新审视与欠款企业的合作内容,及时的止损或是进行相关的法律文件、证据的准备。同时,对客户资信信息也可以通过信息化平台实现有效的互联互通,当其他物流企业的经营过程中,出现类似时,可以使用信息化平台对该合作企业与其他物流企业的债权风险情况实现有效自动预警。

(三)对债权风险形成后进行有效的回收

物流企业在经营过程当中,一旦形成了债权风险就要进行积极的面对,以减少企业的损失。一是对于信息化平台提示的债权风险要就行研判,要通过各种手段查明造成合作企业不按合同约定付款的真正原因。二是通过发债权签认单、或者律师函的手段,取得债权的事实证据。三是根据研判得出的结论,成立专门的催收小组有针对性的开展债权回收工作。对于暂时资金周转困难或是内部付款流程延误的情况,本着长期合作的目的,由合作企業制定还款计划,或签订签订补充协议,延长还款期。对确实已无力偿还债权的,要及时向法院起诉,并进行财产保全。

三、结语

目前物流企业正处于创新型发展阶段,其自身的债权风险管控能力有待于进一步的提升,物流企业在在当前时代背景之下,建立有效的债权管控机制,通过对合作企业事前把关,事中控制,事后盯控等方式,减少经营过程中债权风险的情况发生,通过构建合作企业评价体系,建立信息化平台,使企业在发展中能够对债权风险管理手段进行有效的应用,使债权风险管控所具有的精细化特征能够得到体现,以此使物流企业在发展过程当中所有的经济效益得到有效的提升。

(作者单位:中铁快运股份有限公司广州分公司)

标签: 资信 债权 管控